Зачем искать по налоговому режиму и какие они бывают
Новая функциональность поможет найти юрлиц на двух специальных налоговых режимах, а также юрлиц, которые работают на общей системе налогообложения.
Таким образом можно как минимум находить клиентов, с которыми комфортнее и выгоднее всего работать: если пользователь сам платит НДС и хочет получить по нему вычет — ему выгодно находить таких же плательщиков НДС и сотрудничать с ними. Если пользователь на УСН и не желает связываться с вычетами — ему выгодно находить таких же, как он.
Что такое налоговый режим?
Налоговый режим — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов. Есть общий режим или система налогообложения и специальные налоговые режимы. Все они определяются Налоговым кодексом РФ.
Общий режим или система налогообложения (ОРН/ОСНО) — базовый налоговый режим со всеми налогами, сборами и отчетностью. Такие организации платят НДС.
НДС платят организации на ОСНО и ЕСХН, если не получили освобождение от уплаты. По уплаченному НДС можно определить не только систему налогообложения, но и масштаб деятельности контрагента.
Специальные системы, по которым на январь 2023 года налоговая отчётность публикуется в открытом доступе
-
Упрощенная система налогообложения (УСН). Применяется маленькими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Требования к организациям на УСН описаны в главе 26.2 Налогового кодекса РФ.
-
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Для производственных предприятий, у которых не менее 70% всех доходов поступает по сельскохозяйственным кодам ОКВЭД. По умолчанию они платят НДС. Но имеют право на освобождение от его уплаты, если отвечают условиям, описанным в статье 145 Налогового кодекса РФ (пункт 1, абзац 2).
-
Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП). Используется настолько редко, что данные по предприятиям на этом режиме не имеют коммерческой ценности. К тому же, если используется, то информация о налогах, скорее всего, будет убрана из открытого доступа. Поэтому в Компасе такие предприятия нельзя найти отдельно. Организации на СРП платят НДС.
Специальные системы, по которым на январь 2023 года налоговой отчётности нет в открытом доступе
-
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Это спецрежим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Эксперимент проходит с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2027 года в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Данных по АУСН даже у ФНС не будет до августа 2023 года. Условия для перехода на АУСН есть на сайте налоговой.
-
Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП). Используется крайне редко. Если используется, то информация о налогах, скорее всего, будет убрана из открытого доступа.
-
Патентная система налогообложения (ПСН). Она действует только для ИП.
-
НПД – Налог на профессиональный доход. Самозанятые.
Кому особенно пригодится новая возможность
Используйте поиск по спецрежимам и НДС, если ваш клиент относится хотя бы к одной из этих категорий бизнеса:
- Фирмы бухгалтерского аутсорса: могут сегментировать клиентов по режиму налогообложения и целенаправленно подыскивать клиентуру
- Фирмы юридического аутосорса: могут использовать для аналитики и целенаправленного подбора клиентов
- Предприятия на ОСНО, чаще всего фирмы оптовой торговли: им нужно находить поставщиков и клиентов на таком же налоговом режиме и получать вычеты за НДС.
- Предприятия на УСН: хотят находить контрагентов на УСН и не связываться с НДС
- Компании, поставляющие товары и оказывающие услуги сельхозпроизводителям: ищут предприятия на ЕСХН
- Любые компании, которым надо прикинуть размер товарооборота потенциального клиента по размеру НДС
- любые отделы продаж и маркетинга: чтобы выявлять наиболее платёжеспособных клиентов
Где искать и как пользоваться
Блок фильтров «Налоги» расположен между блоками «Финансы» и «Общие сведения и активность».
Он содержит два критерия:
- «Специальный налоговый режим» в виде раскрывающегося списка с опциями «УСН», «ЕСХН» и «не применяется». Можно выбрать больше одной опции.
В случае выбора нескольких опций Компас покажет объединение множеств. Например, при выборе ЕСХН и «не применяется» в сегменте появятся все компании на ЕСХН и все компании, в отношении которых спецрежимы не применяются.
- «НДС за последний год» в виде диапазона значений. Нужно задать значение с помощью бегунка или полей ввода.
Ограничения функциональности
Можем искать только по юридическим лицам. Компас не сможет найти информацию о налоговом режиме ИП и самозанятых, так как ФНС не публикует по ним налоговую отчетность. Поэтому с примененным фильтром по налогам сервис покажет только ЮЛ.
Также по критерию спецрежимов не найти:
- предприятия, внесенные в список стратегических в соответствии с Федеральным законом №178-ФЗ от 21.12.2001 «О приватизации государственного и муниципального имущества» и Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
- предприятия оборонно-промышленного комплекса;
- крупнейших налогоплательщиков. Кто такие крупнейшие налогоплательщики, указано на сайте ФНС.
Отставание данных в первоисточнике от актуального состояния. Компас опирается на данные ФНС, которая раскрывает данные по налоговой отчетности за прошлый календарный год. Налоговая делает это ежегодно в августе-октябре.
Например, организация перешла с УСН на ОСНО в 2022 г. В открытом доступе информация о переходе на ОСН появится в августе 2023 г., а размер уплаченного НДС за 2022 г. — в октябре 2023 г. Поэтому вплоть до августа 2023 года Компас будет находить эту организацию по признаку «УСН».
Данные в выгрузке
Сведения о применяемом налоговом режиме и НДС можно добавить в выгрузку только пользователям платных тарифов. В меню экспорта появились соответствующие чекбоксы.
Остались вопросы? Оставьте заявку для связи